Momsregistrering: Hvornår og hvordan

Hvem skal momsregistreres?

Du skal momsregistrere din virksomhed, når den samlede momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. inden for en løbende 12-måneders periode. Det gælder alle virksomhedsformer: enkeltmandsvirksomheder, ApS, A/S, I/S og andre selskabsformer.

Bemærk, at det er den momspligtige omsætning, der tæller. Visse ydelser er momsfritagne, f.eks. sundhedsydelser, undervisning og finansielle tjenesteydelser. Hvis din virksomhed udelukkende leverer momsfritagne ydelser, skal du ikke momsregistreres, uanset omsætningens størrelse.

Så snart du kan se, at din omsætning vil passere grænsen, skal du registrere dig. Registreringen skal ske inden 8 dage efter, at grænsen overskrides.

Frivillig momsregistrering

Selvom din omsætning er under 50.000 kr., kan du vælge at lade dig frivilligt momsregistrere. Det kan give god mening, hvis du har store opstartsudgifter med moms, da du i så fald kan trække købsmomsen fra i din momsangivelse.

Frivillig momsregistrering er dog bindende i mindst 2 år. Det betyder, at du skal opkræve moms af alle dine momspligtige salg og indberette moms til SKAT i hele perioden. Overvej derfor nøje, om det kan betale sig for din virksomhed.

For B2B-virksomheder (salg til andre virksomheder) er frivillig momsregistrering sjældent et problem, da kunderne alligevel trækker momsen fra. Sælger du primært til private forbrugere, gør momsen dine priser 25 % dyrere, hvilket kan påvirke din konkurrenceevne.

Sådan momsregistrerer du dig

Momsregistrering foregår via Virk.dk. Log ind med dit MitID, og vælg den virksomhed, du vil registrere. Herefter vælger du "Registrer for moms" og udfylder de nødvendige oplysninger.

Du skal oplyse virksomhedens forventede omsætning, branche og startdato for momsregistreringen. Behandlingstiden er typisk kort, og du modtager besked, når registreringen er godkendt.

Har du ikke oprettet din virksomhed endnu? Så læs vores guide til stiftelse af ApS eller oprettelse af enkeltmandsvirksomhed.

Momsperioder: Hvor ofte skal du indberette?

Hvor ofte du skal indberette moms, afhænger af din virksomheds omsætning:

• Kvartalsvis (standard): De fleste virksomheder indberetter moms hvert kvartal. Det gælder virksomheder med en årlig omsætning mellem 5 og 50 mio. kr.
• Månedligt: Virksomheder med en årlig omsætning over 50 mio. kr. skal indberette moms hver måned.
• Halvårligt: Virksomheder med en årlig omsætning under 5 mio. kr. kan nøjes med at indberette moms to gange om året.

Du kan indberette moms via Skattestyrelsens hjemmeside (TastSelv Erhverv) eller direkte fra dit regnskabsprogram. De fleste moderne regnskabsprogrammer som Dinero giver dig mulighed for at beregne og indberette moms med få klik.

Du skal bruge en erhvervskonto til moms

Når du er momsregistreret, skal du holde styr på ind- og udgående moms. Det kræver, at du har en dedikeret erhvervskonto, hvor alle virksomhedens transaktioner samles. En erhvervskonto gør det nemt at adskille private og erhvervsmæssige transaktioner, og det er et krav fra SKAT, at du har overblik over virksomhedens pengestrømme.

Brug et regnskabsprogram til momsindberetning

Et godt regnskabsprogram gør momsindberetningen langt lettere. Programmet beregner automatisk din salgsmoms og købsmoms, og mange programmer kan indberette direkte til SKAT. Det sparer dig tid og reducerer risikoen for fejl.

Se vores sammenligning af regnskabsprogrammer for at finde det bedste program til din virksomhed.